Как инвестору подготовиться к повышению налогов в 2024 году: 4 совета

В Правительстве обсуждается идея повышения налога на доход физических лиц и других налогов. Как именно будут повышены налоги — вопрос, но сам факт повышения почти наверняка произойдет в этом году. Расскажу про 4 способа, которые помогут платить меньше налогов при инвестировании, а значит — улучшить результат инвестиций.

1. Используйте биржевые паевые инвестиционные фонды (БПИФ). Такие фонды позволяют инвестировать в разные классы активов (денежный рынок, акции, облигации, золото) с низкими комиссиями. Как правило, комиссия за управление в индексных БПИФ не превышает 1% год, но налоговая экономия компенсирует издержки управления. Дело в том, что паевый фонд не платит налог от дохода по операциям внутри фонда. Дивиденды по акциям, купоны по облигациям, другие доходы поступают в фонд в полном объеме, увеличивая стоимость пая. Например, если вы держите акции на брокерском счете и они приносят 12% дивидендной доходности, как минимум 1,56% от портфеля вы теряете в виде налогов ежегодно (13% налог * 12% дохода от портфеля).

2. Удерживайте бумаги более 3-х лет, чтобы не платить налог с дохода при продаже (льгота на долгосрочное владение). Льгота позволяет не платить НДФЛ от продажи ценных бумаг в рамках лимита 3 млн. рублей за каждый год владения бумагами. То есть за 3 года лимит 9 млн. рублей, за 4 года 12 млн. рублей и так далее. Если полученный доход от продажи ценных бумаг в долгосрочном владении будет выше, то льгота уменьшит налогооблагаемую базу.

3. Используйте индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В 2024 году правила открытия ИИС изменились, но смысл остается таким же — инвестируйте долгосрочно в рамках ИИС и используйте льготы: освобождение полученного дохода от налога и/или возврат из бюджета. Иногда приходится слышать аргумент, что долгосрочное инвестирование даже на 3-5 лет — слишком большой срок. Но на самом деле закрыть ИИС можно и раньше требуемого срока, просто в этом случае будет работать не льготное, а стандартное налогообложение. Поэтому обязательно используйте ИИС для долгосрочных инвестиционных целей.

4. Используйте возможности снизить налоговую базу. Это более продвинутая стратегия оптимизации налогов. Она заключается в том, чтобы зафиксировать убытки в конце года, чтобы компенсировать в налоговой базе ранее полученные доходы, чтобы в целом по году налоговая база была минимизирована. Ещё одна возможность — перенос полученных убытков на будущие периоды. Если убыток от продажи ценных бумаг был отражен в налоговой декларации 3-НДФЛ, то этот убыток можно использовать 10 лет для снижения налоговой базы будущих периодов. Убытки, полученные в 2022 году, еще можно отразить в декларации, чтобы уменьшить налоговую базу 2023 и последующие годы.

Как видите, мы имеем достаточно много способов законно снизить налогообложение при инвестировании. При этом эффективным с точки зрения налогов является долгосрочное инвестирование. Именно долгосрочное инвестирование позволяет систематически обгонять инфляцию и увеличивать благосостояние несмотря на растущие налоги.

Автор: Михаил Емец, финансовый консультант, автор книги и подкаста «Инвестиции для людей»